kuva lahjaksi annettavasta perintovarallisuudesta

Paljonko voi antaa ennakkoperintöä ilman veroseuraamuksia

Voit antaa ennakkoperintöä Suomessa verovapaasti 5 000 € kolmen vuoden välein samalle saajalle. Yli menevä osa verotetaan lahjaverona.


Ennakkoperintö voi olla merkittävä osa perintösuunnittelua, ja monet kysyvät, kuinka paljon voi antaa ennakkoperintöä ilman veroseuraamuksia. Suomessa ennakkoperinnön verotus perustuu perintö- ja lahjaverolakiin, joka säätelee lahjoitusten ja ennakkoperintöjen verotusta määrällisesti. Vuonna 2023 lahjaveron vapaaraja on 5 000 euroa vuodessa per lahjansaaja, mikä tarkoittaa sitä, että voit antaa lahjoja tai ennakkoperintöjä ilman veroseuraamuksia tämän summan rajoissa.

Ennakkoperinnön määritelmä

Ennakkoperintö tarkoittaa lahjaa tai tuloa, jonka perijä saa ennen varsinaista perintöä. Se voi olla esimerkiksi rahaa, kiinteistö tai muuta omaisuutta. Tämä summa lasketaan osaksi myöhempää perintöä, joten on tärkeää huomioida, että ennakkoperintö tulee ilmoittaa perintöveroilmoituksessa.

Veroseuraamukset ja rajoitukset

Jos lahjoitusten tai ennakkoperintöjen arvo ylittää 5 000 euroa vuodessa, ylittävä osa on verotettavaa. Veroprosentti määräytyy lahjan tai ennakkoperinnön kokonaisarvon mukaan ja se vaihtelee 7 prosentista aina 33 prosenttiin asti, riippuen lahjan tai perinnön suuruudesta ja lahjansaajan suhteesta lahjan antajaan.

Esimerkki ennakkoperinnöstä

  • Jos henkilö A antaa lapselleen B:lle 4 000 euroa vuonna 2023, tämä lahja on verovapaa.
  • Jos A antaa B:lle 6 000 euroa, B:n on maksettava lahjavero 1 000 eurosta, joka ylittää vapaarajan.

Suosituksia ennakkoperintöjen antamiseen

Suunnitellessasi ennakkoperintöä, on hyvä pitää mielessä seuraavat asiat:

  • Suunnittele lahjoitukset etukäteen ja pidä kirjaa kaikista lahjoituksista.
  • Hyödynnä lahjaveroa koskevat vapaaraajat jokaiselle lahjansaajalle.
  • Keskustele veroneuvojan kanssa, jotta voit optimoida verotuksellisesti ennakkoperintösi.

Tulevassa artikkelissani käsittelen tarkemmin ennakkoperintöjen antamiseen liittyviä käytännön vinkkejä, mahdollisia veroseuraamuksia ja muita tärkeitä seikkoja, jotka on hyvä ottaa huomioon perintösuunnittelussa. Artikkelissa tullaan myös esittelemään tilastoja ja esimerkkejä lahjaverojen vaikutuksesta perintöihin, jotta voit tehdä tietoon perustuvia päätöksiä.

Ennakkoperinnön vaikutukset lahjaveroon ja verovapaat rajat

Kun puhutaan ennakkoperinnöstä, on tärkeää ymmärtää, miten se vaikuttaa lahjaveroon ja mitkä ovat verovapaat rajat. Suomessa ennakkoperintöä koskevat säännökset säätelevät lahjaveroa, ja on syytä olla tietoinen siitä, mitä nämä säännökset tarkoittavat käytännössä.

Verovapaat rajat

Vuonna 2023 verovapaat rajat lahjaverossa ovat seuraavat:

  • Yksittäinen lahja 5 000 euroa vuodessa puolisoille ja lapsille.
  • Yhteensä 20 000 euroa 5 vuoden aikana, jos lahjoitus jaetaan useampana vuonna.
  • Omaisuuden siirto perinnönjaon yhteydessä on verovapaa tietyin ehdoin.

Esimerkki verovapaista lahjoista

Esimerkiksi, jos vanhemmat lahjoittavat lapselleen 3 000 euroa ja 2 000 euroa kahden vuoden aikana, tämä ei aiheuta lahjaveroa, sillä lahjat pysyvät verovapaan rajan sisällä.

Ennakkoperintö ja lahjavero

Ennakkoperintö on varoja, jotka perittävä saa ennen perinnön jakoa. Tällöin lahjavero voi tulla voimaan, jos ennakkoperintö ylittää verovapaat rajat. Esimerkiksi:

  • Jos vanhempi antaa lapselleen 6 000 euroa ennakkoperintönä, tästä 1 000 euroa on veronalaista, koska se ylittää verovapaan rajan.
  • Jos ennakkoperintö on annettu useampana vuonna ja yhteismäärä ylittää 20 000 euroa, voi syntyä merkittävä lahjavero.

Veroseuraamukset

On tärkeää huomioida, että lahjavero määräytyy lahjan arvon mukaan. Jos lahja ylittää verovapaat rajat, lahjaveroa voi olla jopa 30–50 % lahjan arvosta. Tämä tekee ennakkoperinnöistä ja lahjoista hallitsemisen erittäin tärkeäksi.

Käytännön vinkkejä

Ennakkoperinnön antamisessa on hyvä pitää mielessä seuraavat käytännön vinkit:

  1. Suunnittele lahjoitukset etukäteen, jotta voit jakaa lahjat useampaan vuoteen ja pysyä verovapaan rajan sisällä.
  2. Pidä kirjaa lahjoituksista, jotta voit tarvittaessa todistaa, että verovapaat rajat eivät ylity.
  3. Konsultoi asiantuntijaa, mikäli olet epävarma ennakkoperinnön ja lahjaverojen suhteen.

Yhteenvetona voidaan todeta, että ymmärtäminen ennakkoperinnön ja lahjaverojen sääntöjen välillä voi auttaa välttämään ikäviä veroseuraamuksia ja tehdä lahjoittamisesta sujuvampaa ja suunnitelmallisempaa.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Mitkä ovat ennakkoperinnön verovapaat rajat?

Suomessa ennakkoperinnön verovapaa raja on 20 000 euroa lahjansaajaa kohden kolmen vuoden aikana.

Kuinka lahjavero lasketaan?

Lahjavero lasketaan lahjan arvosta, ja se määräytyy lahjan suuruuden mukaan progressiivisesti.

Voiko ennakkoperintöä jakaa useammalle henkilölle?

Kyllä, ennakkoperinnön voi jakaa useammalle henkilölle, kunhan kokonaisarvo ei ylitä verovapaata rajaa.

Onko ennakkoperintöön liittyviä asiakirjoja täytettävä?

Kyllä, ennakkoperinnöstä on suositeltavaa laatia kirjallinen sopimus, jotta tiedot ovat selkeät ja viralliset.

Voiko ennakkoperinnön antaa muussa muodossa kuin rahana?

Kyllä, ennakkoperinnön voi antaa myös esimerkiksi kiinteistönä, arvopapereina tai muina omaisuuserinä.

Miten ennakkoperintö vaikuttaa perintöön?

Ennakkoperintö vähentää perinnön arvoa, ja se otetaan huomioon perinnönjaossa.

Avainkohdat
Verovapaa raja: 20 000 euroa
Lahjavero progressiivinen
Kirjallinen sopimus suositeltava
Voidaan antaa eri omaisuuserinä
Vaikuttaa perinnönjakoon

Jos sinulla on kysyttävää tai haluat jakaa kokemuksiasi, jätä kommenttisi alle! Muista myös tarkistaa muut artikkelit verkkosivustollamme, jotka saattavat kiinnostaa sinua.

Kommentoi

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista. Pakolliset kentät on merkitty *

Scroll to Top